出纳报告单的格式及编制要求

　　1.出纳报告单的格式见表１.

　　表１出纳报告单

　　2.出纳报告单的编制

　　（1）出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致，如果本单位总账10天汇总一次，则出纳报告单10天编制一次。

　　（2）上期结存数，是指报告期前一期期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出纳报告单的“本期结存”数字。

　　（3）本期收入按账面本期合计借方数字填列。

　　（4）合计是上期结存与本期收入的合计数字。

　　（5）本期支出按账面本期合计贷方数字填列。

　　（6）本期结存是指本期期末账面结存数字。它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存必须与账面实际结存数一致。